Het kopen van een huis in Portugal is voor veel buitenlanders een aantrekkelijke optie, of het nu gaat om een vakantiehuis, een investeringspand of een permanente woning. Maar wat gebeurt er als je overlijdt en je huis wordt nagelaten aan je erfgenamen?
In dit artikel leggen we uit hoe erfbelasting in Portugal werkt, welke regels gelden voor buitenlandse eigenaren, en welke maatregelen je kunt nemen om de belastingdruk te minimaliseren.
🏛 1. Erfbelasting in Portugal: hoe werkt het?
In Portugal bestaat geen algemene erfbelasting zoals in veel andere Europese landen. In plaats daarvan wordt een zegelrecht (Imposto do Selo) geheven op bepaalde erfenissen. Dit betekent dat erfgenamen in de meeste gevallen geen hoge erfbelasting hoeven te betalen, zeker niet als ze directe familie zijn.
💰 Belangrijkste regels:
- Portugal heft geen erfbelasting tussen ouders, kinderen en echtgenoten.
- Andere erfgenamen (zoals broers, neven, vrienden) betalen 10% zegelrecht over de waarde van de geërfde woning.
📌 Voorbeeld:
- Als een Portugees huis van €300.000 wordt geërfd door een kind of echtgenoot, is er geen belasting verschuldigd.
- Als hetzelfde huis wordt nagelaten aan een neef of vriend, moet €30.000 (10%) aan zegelrecht worden betaald.
💡 Goed om te weten:
Het zegelrecht is alleen van toepassing op onroerend goed dat zich in Portugal bevindt.
🌍 2. Welke wetgeving is van toepassing op buitenlanders?
Als buitenlander die een huis bezit in Portugal, moet je rekening houden met zowel de Portugese als de wetgeving van je eigen land.
📌 2.1 Welke wet geldt: Portugese of Nederlandse/Belgische wet?
- Volgens de EU-Erfrechtverordening (Nr. 650/2012) kun je zelf kiezen of je erfenis wordt geregeld volgens het recht van je nationaliteit of volgens Portugees recht.
- Zonder expliciete keuze wordt Portugees erfrecht toegepast als je in Portugal woont en je daar hoofdverblijf hebt.
💡 Tip: Wil je dat het Nederlandse of Belgische recht wordt toegepast? Vermeld dit expliciet in je testament.
📌 2.2 Dubbele erfbelasting?
- Portugal heft geen dubbele erfbelasting, maar je erfgenamen kunnen in hun eigen land nog steeds belasting verschuldigd zijn.
- Sommige landen, zoals Nederland en België, kunnen belasting heffen op buitenlandse bezittingen.
💡 Advies: Raadpleeg een internationale belastingadviseur om dubbele belastingheffing te voorkomen.
🏠 3. Hoe werkt de eigendomsoverdracht bij overlijden?
Bij overlijden moet de woning officieel worden overgedragen aan de erfgenamen. Dit verloopt via een juridische procedure.
📋 3.1 Stappenplan bij overlijden van de eigenaar:
1️⃣ Aangifte van overlijden – Dit moet gebeuren bij het lokale gemeentehuis in Portugal.
2️⃣ Verklaring van erfrecht – Een Portugese notaris of advocaat stelt een verklaring op met de erfgenamen en hun rechten.
3️⃣ Registratie van de nieuwe eigenaar – De erfgenamen moeten de woning laten overschrijven in het kadaster (Registo Predial) en het belastingregister (Finanças).
4️⃣ Betaling van eventuele zegelrechten – Alleen als de erfgenamen niet tot de directe familie behoren.
📌 Kosten voor eigendomsoverdracht:
- Notariskosten: €500 – €1.500
- Kadasterregistratie: €250 – €500
- Zegelrecht (Imposto do Selo): 10% als van toepassing
⚖️ 4. Portugees erfrecht: wat zijn de regels?
Als Portugees erfrecht van toepassing is, dan geldt een wettelijke verdeling waarbij bepaalde erfgenamen voorrang hebben.
👨👩👧👦 4.1 Wie heeft recht op de erfenis?
In Portugal bestaat er legitieme portie (reserva legítima), wat betekent dat een deel van de erfenis automatisch naar de naaste familie gaat.
✅ Verdeling van de nalatenschap:
- Echtgenoot en kinderen: Krijgen altijd een wettelijk vastgelegde portie.
- Indien geen kinderen, dan ouders en echtgenoot.
- Als er geen directe familie is, kan de overledene vrij beschikken over het vermogen.
💡 Wat als je een testament hebt?
- Met een testament kun je slechts een deel van je vermogen vrij verdelen.
- De legitieme portie (reserva legítima) blijft gelden voor directe erfgenamen.
📌 Voorbeeld:
- Een persoon overlijdt en laat een huis achter van €300.000.
- Hij heeft een echtgenoot en één kind.
- Minstens 2/3 van het vermogen moet naar de echtgenoot en het kind gaan.
🔄 5. Hoe kun je erfbelasting minimaliseren?
Hoewel erfbelasting in Portugal relatief laag is, zijn er enkele manieren om belastingdruk te minimaliseren.
📌 5.1 Huis op naam van directe familie zetten
Omdat directe familie geen erfbelasting betaalt, kan het voordelig zijn om een woning op naam van kinderen of echtgenoot te zetten voordat je overlijdt.
📌 5.2 Woning overdragen via een schenking
- Schenkingen (doações) tussen ouders en kinderen zijn belastingvrij in Portugal.
- Dit kan helpen om toekomstige complicaties bij overlijden te voorkomen.
💡 Let op: In sommige landen, zoals Nederland en België, kan een schenking aan belastingheffing onderhevig zijn.
📌 5.3 Een Portugees testament opstellen
Door een testamento português te maken bij een Portugese notaris, kun je duidelijk aangeven hoe je wilt dat je vermogen wordt verdeeld.
💡 Voordeel: Dit voorkomt lange juridische procedures na overlijden en maakt de overdracht van het huis sneller.
📌 5.4 Woning in een vennootschap onderbrengen
Sommige mensen kiezen ervoor om een huis in Portugal te kopen via een vennootschap. Dit kan fiscale voordelen bieden, maar vereist een specialistisch advies.
🎯 Conclusie: Erfbelasting in Portugal is gunstig, maar planning is belangrijk
✅ Belangrijkste punten:
- Portugal heft geen erfbelasting tussen echtgenoten, ouders en kinderen.
- Andere erfgenamen betalen 10% zegelrecht over de waarde van het huis.
- Buitenlanders kunnen kiezen welk erfrecht van toepassing is (Portugees of dat van hun nationaliteit).
- Dubbele erfbelasting kan voorkomen worden door advies in te winnen.
- Een Portugees testament kan juridische complicaties vermijden.
💡 Laatste tip: Wil je jouw nalatenschap goed regelen en erfbelasting minimaliseren? Overweeg dan om een Portugese notaris of belastingadviseur in te schakelen.
Wil je meer weten over wonen en investeren in Portugal? Bekijk dan onze andere artikelen over emigreren en vastgoed in dit prachtige land! 🇵🇹✨