Wat je écht moet weten als je in Polen werkt of een Poolse werkgever hebt – ook als Nederlander.
Je hebt een baan gevonden in Warschau, werkt remote vanuit Krakau voor een internationaal bedrijf, of overweegt een verhuizing omdat je partner in Polen woont. Een veelgestelde vraag in dat geval: hoe zit het eigenlijk met belasting en sociale premies in Polen?
In dit artikel leggen we helder uit hoe het Poolse systeem werkt: van inkomstenbelasting en zorgverzekering tot pensioenpremies en dubbele belastingverdragen. Want wie in Polen werkt, betaalt bij voorkeur ook op de juiste plek belasting — en wil weten waar zijn of haar rechten liggen.
🧾 1. Wie is belastingplichtig in Polen?
Volgens de Poolse wet ben je volledig belastingplichtig (rezydent podatkowy) als je:
- Meer dan 183 dagen per jaar in Polen verblijft, of
- In Polen je centrum van levensbelangen hebt (gezin, huis, werk)
Ben je geen inwoner, maar ontvang je inkomsten uit Poolse bron (bijvoorbeeld via een werkgever), dan ben je beperkt belastingplichtig over dat inkomen.
💡 In beide gevallen moet je je inkomen in Polen opgeven – en mogelijk ook in Nederland, tenzij er een belastingverdrag is (zie verderop).
💼 2. Soorten contracten en gevolgen voor belasting
A. Umowa o pracę (arbeidsovereenkomst)
De meest stabiele en sociale vorm van werk. Je werkgever:
- Houdt automatisch loonbelasting (PIT) en sociale premies in
- Draagt bij aan pensioenfonds en ziektekosten
- Zorgt voor volledige ziektekostenverzekering via NFZ
- Biedt vaak ook doorbetaling bij ziekte of verlof
B. Umowa zlecenie (opdrachtcontract)
Flexibeler contract voor tijdelijke of parttime functies. De werkgever:
- Houdt wel belasting en premies in, maar de dekking is beperkter
- Geen gegarandeerde doorbetaling bij ziekte
- Ziektekostenverzekering vaak optioneel
C. Umowa o dzieło (werk-op-resultaatcontract)
Vaak gebruikt voor freelance of artistiek werk:
- Geen sociale premies (dus ook geen zorgverzekering of pensioen)
- Alleen inkomstenbelasting (PIT) wordt ingehouden
- Zelf verantwoordelijk voor aanvullende verzekeringen
💶 3. Inkomstenbelasting (PIT)
Polen kent een progressief belastingstelsel:
| Jaarinkomen (bruto) | Tarief 2025 |
|---|---|
| Tot 120.000 PLN | 12% |
| Boven 120.000 PLN | 32% |
Daarnaast:
- Belastingvrije voet: 30.000 PLN per jaar
- Werknemersaftrek: ± 3.000–5.000 PLN per jaar
- Kindgebonden kortingen mogelijk
- Aftrekposten voor scholing, pensioenopbouw, donaties
Belastingaangifte (PIT-37 of PIT-36)
- Jaarlijks vóór 30 april
- Via het online systeem e-PIT (ook beschikbaar in het Engels)
- Je ontvangt vaak een vooraf ingevuld voorstel van de belastingdienst
👥 4. Sociale premies (ZUS)
Als je werkt in Polen, ben je verplicht verzekerd via het ZUS-systeem (Zakład Ubezpieczeń Społecznych). Dit dekt:
- Pensioen (emerytalna)
- Arbeidsongeschiktheid (rentowa)
- Ziektegeld (chorobowa)
- Ongevallenverzekering (wypadkowa)
- Zorgverzekering (NFZ – Narodowy Fundusz Zdrowia)
Wie betaalt?
- Bij een arbeidsovereenkomst: werkgever draagt 20–25% van het brutoloon af, werknemer ± 14%
- Bij zzp’ers: je betaalt zelf premies, minimaal ± 1.500–1.700 PLN per maand (vaste bijdrage)
💡 Let op: bij tijdelijke of freelance contracten ben je soms alleen verzekerd voor zorg, niet voor pensioen of ziekte.
🧑⚕️ 5. Zorgverzekering (NFZ)
Werk je officieel in Polen, dan ben je automatisch verzekerd via het NFZ. Hiermee krijg je toegang tot:
- Huisarts en basiszorg
- Specialisten (met verwijzing)
- Spoedeisende hulp
- Beperkte tandzorg
Heb je een umowa o dzieło, dan moet je zelf zorgverzekering afsluiten (bijvoorbeeld vrijwillig via ZUS of particulier bij PZU, Allianz etc.).
🇳🇱 6. Wat met Nederland? Het belastingverdrag uitgelegd
Polen en Nederland hebben een dubbelbelastingverdrag, dat bepaalt:
- Als je in Polen werkt én daar woont, betaal je alle belasting in Polen
- Je hoeft het inkomen in Nederland niet dubbel aan te geven
- In sommige gevallen telt het Poolse inkomen wél mee voor het belastingtarief in Nederland (progressievoorbehoud)
Ben je gepensioneerd of ontvang je AOW?
- AOW wordt in Nederland belast
- Pensioen uit particulier fonds meestal in Polen belast
- ABP en overheidspensioen worden in Nederland belast (bronlandprincipe)
💡 Check bij twijfel de site van de Belastingdienst of een fiscaal jurist gespecialiseerd in expats.
🧑💻 7. Werken als zelfstandige of remote
Steeds meer Nederlanders werken remote vanuit Polen of starten er een eigen bedrijf. Dan gelden andere regels:
- Je moet je registreren als eenmanszaak (jednoosobowa działalność gospodarcza)
- Je betaalt inkomstenbelasting (19% vlak tarief of progressief)
- Je sluit zelf een contract af met ZUS voor sociale zekerheid
- Je moet een NIP-nummer en soms btw-nummer aanvragen
💡 Sinds kort is in Polen ook een ‘simpele boekhouding’ (ryczałt) beschikbaar voor kleine zelfstandigen.
✅ Conclusie: helder systeem met Europese structuur
Polen biedt een transparant en overzichtelijk systeem van belasting en sociale premies — met duidelijke regels voor wie werkt in loondienst, als freelancer of als remote professional.
Als Nederlander profiteer je van het EU-lidmaatschap en het belastingverdrag, waardoor je zonder dubbele lasten legaal en goed verzekerd kunt werken in Polen. Let wel op de contractvorm, want die bepaalt hoeveel je afdraagt — en waarvoor je gedekt bent.
Links
Informatie over Kopen en Wonen in Polen
💬 Heb je een specifieke vraag over het kopen van een woning in het buitenland? De informatie op deze website is algemeen, maar jouw situatie is uniek. Stuur gerust een e-mail naar info@affidata.nl – ik help je graag verder!