Een huis in Krakau, een pensioen uit Amsterdam — maar waar betaal je belasting?
Steeds meer Nederlanders kopen onroerend goed in Polen: een tweede woning in de bergen, een flat in Warschau of een investering in de toeristische markt van Zakopane. Een droom, zeker met het aantrekkelijke prijsniveau. Maar zodra je inkomsten ontvangt uit verhuur of als je permanent verhuist, wordt het belastingtechnisch spannend: waar moet je belasting betalen?
Om te voorkomen dat je zowel in Nederland als in Polen wordt belast over hetzelfde inkomen, bestaat er een belastingverdrag. Maar hoe werkt dat precies?
In dit artikel leggen we uit wat het verdrag tot het vermijden van dubbele belasting tussen Polen en Nederland inhoudt, hoe het in de praktijk werkt, en wat jij als particulier moet weten om fiscale fouten en verrassingen te voorkomen.
📜 Wat is het belastingverdrag tussen Nederland en Polen?
Het belastingverdrag is een bilaterale overeenkomst tussen Nederland en Polen, oorspronkelijk ondertekend in 2002 en later bijgewerkt, met als doel:
- Dubbele belastingheffing te voorkomen
- Te bepalen welk land belasting mag heffen over welk inkomen
- Fiscale samenwerking tussen beide landen te vergemakkelijken
Het verdrag is gebaseerd op het OECD-modelverdrag, maar bevat eigen nationale bepalingen.
💡 Het verdrag geldt voor iedereen die in minstens één van beide landen fiscaal inwoner is — dus ook voor gepensioneerden, verhuurders, freelancers en investeerders.
🧭 Belangrijk uitgangspunt: waar ben je fiscaal inwoner?
Je bent fiscaal inwoner van het land waar je:
- Je hoofdverblijf hebt
- Je sociale en economische belangen liggen (gezin, werk, bankrekeningen, verzekering)
- Langer dan 183 dagen per jaar verblijft
Verhuis je permanent naar Polen? Dan word je meestal fiscaal inwoner van Polen.
🏠 Belasting op Poolse onroerende goederen
Het verdrag bepaalt dat inkomsten uit onroerend goed belast worden in het land waar het onroerend goed zich bevindt.
Concreet betekent dit:
- Je betaalt in Polen belasting over huurinkomsten uit Pools vastgoed
- Ook bij verkoop van je woning betaal je vermogenswinstbelasting in Polen, niet in Nederland
- Nederland zal deze inkomsten vrijstellen, maar kan ze wel meewegen bij het bepalen van het tarief voor je overige Nederlandse inkomen (progressievoorbehoud)
👴 Pensioeninkomsten: complex maar duidelijk geregeld
Pensioen is een van de gevoeligste thema’s in het belastingverdrag. Er wordt onderscheid gemaakt tussen publiek en privaat pensioen:
1. Publieke pensioenen (zoals AOW, ABP)
- Worden belast in Nederland
- Polen mag hierover geen belasting heffen, ook niet als je er woont
2. Private pensioenen (zoals lijfrentes, bedrijfspensioen)
- Worden belast in Polen, als je daar woont
- Nederland past in principe vrijstelling toe (met progressievoorbehoud)
💡 Een Nederlander die in Polen woont en AOW ontvangt, betaalt dus belasting in Nederland over zijn AOW — maar niet nog eens in Polen.
💼 Andere inkomensvormen
| Inkomensvorm | Belastingplichtig in |
|---|---|
| Werkzaamheden op locatie (in Polen) | Polen |
| Dividend uit Nederlands bedrijf | Nederland, met bronbelasting |
| Kapitaalinkomen (bijv. spaarrente) | Fiscaal woonland |
| Vastgoed in Polen | Polen |
| Freelance werk op afstand | Woonland, tenzij er een vaste inrichting in het andere land is |
Voor specifieke gevallen — zoals hybride werken of aandelenopties — is juridisch advies sterk aanbevolen.
💶 Voorkomen van dubbele belasting: hoe werkt dat praktisch?
1. In Polen belasting betalen
Bijvoorbeeld over huurinkomsten, betaal je maandelijks of per kwartaal Poolse belasting en doe je jaarlijks aangifte via PIT-28 (forfaitaire regeling) of PIT-36 (algemeen regime).
2. In Nederland vrijstelling claimen
Bij je Nederlandse aangifte (formulier M of C) geef je het Poolse inkomen op onder “inkomen buitenlands belastingplichtige” en claim je:
- vrijstelling voor Pools belast inkomen
- verrekening van eventueel betaalde Poolse belasting (bij sommige andere vormen van inkomen)
Gebruik hierbij het formulier ter voorkoming van dubbele belasting of een verklaring van de Poolse fiscus.
🧠 Praktische tips
- Vraag tijdig een Pools belastingnummer (NIP) aan als je inkomen in Polen ontvangt
- Laat je jaarlijks begeleiden door een belastingadviseur die ervaring heeft met Nederlands-Poolse situaties
- Informeer bij je pensioenfonds of er bronbelasting wordt ingehouden en hoe je deze kunt verrekenen
- Check bij de Belastingdienst Nederland of je in aanmerking komt voor 90%-regeling (voor buitenlandse belastingplichtigen)
- Gebruik het dubbele belastingverdrag slim: soms is een tijdelijke verhuur gunstiger vanuit Polen gezien, soms vanuit Nederland
✅ Conclusie: goede afspraken voorkomen dubbele lasten
Dankzij het belastingverdrag tussen Polen en Nederland hoef je niet dubbel belasting te betalen over hetzelfde inkomen. Maar je moet wel weten in welk land welk type inkomen belast wordt, hoe je vrijstelling claimt en aan welke formaliteiten je moet voldoen.
Met een goede voorbereiding, heldere administratie en eventueel fiscaal advies, kun je zonder stress genieten van je Poolse bezit of pensioen.
Links
Informatie over Kopen en Wonen in Polen
💬 Heb je een specifieke vraag over het kopen van een woning in het buitenland? De informatie op deze website is algemeen, maar jouw situatie is uniek. Stuur gerust een e-mail naar info@affidata.nl – ik help je graag verder!