Verhuizen naar Estland kan fiscaal aantrekkelijk zijn, dankzij lage belastingtarieven en een transparant belastingstelsel. Toch moeten buitenlanders die in Estland wonen, rekening houden met mogelijke dubbele belasting als ze inkomsten uit hun thuisland behouden.
In dit artikel leggen we uit hoe dubbele belasting ontstaat, welke verdragen Estland heeft en hoe je belastingvoordelen kunt benutten om te voorkomen dat je zowel in Estland als in je thuisland belasting betaalt.
🌍 1. Wat is dubbele belasting en waarom is het relevant?
Dubbele belasting treedt op wanneer je inkomen wordt belast in twee landen:
✔️ In Estland, omdat je hier woont en belastingplichtig bent.
✔️ In je thuisland, omdat je daar nog inkomsten hebt (bijvoorbeeld uit loon, verhuur of beleggingen).
🔹 Voorbeeld van dubbele belasting:
- Je verhuist naar Tallinn en wordt fiscaal inwoner van Estland.
- Je ontvangt pensioen uit Nederland en betaalt hier inkomstenbelasting over.
- Estland ziet jou als belastingplichtige en wil óók belasting heffen over je pensioen.
💡 Dit kan betekenen dat je tweemaal belasting betaalt over hetzelfde inkomen, tenzij er een oplossing is!
🏛️ 2. Hoe bepaalt Estland je belastingplicht?
Je bent belastingplichtig in Estland als je:
✔️ Langer dan 183 dagen per jaar in Estland verblijft.
✔️ Een vaste woonplaats in Estland hebt (bijvoorbeeld een huurwoning of koophuis).
✔️ Je gezinsleven of economische belangen grotendeels in Estland liggen.
💡 Als je belastingplichtig wordt in Estland, moet je wereldwijd inkomen opgeven, tenzij er een belastingverdrag is.
🌎 3. Heeft Estland belastingverdragen om dubbele belasting te voorkomen?
Ja! Estland heeft belastingverdragen met meer dan 60 landen, waaronder:
✔️ Nederland
✔️ België
✔️ Duitsland
✔️ Frankrijk
✔️ Spanje
✔️ Zweden
✔️ Canada
✔️ De VS
💡 Deze verdragen bepalen welk land belasting mag heffen over jouw inkomen.
📜 4. Hoe voorkom je dubbele belasting in Estland?
Er zijn twee methoden om dubbele belasting te voorkomen:
✅ 4.1. Vrijstellingsmethode
✔️ Je betaalt belasting in één land, en het andere land heft geen belasting.
✔️ Meestal van toepassing op pensioenen en overheidsinkomsten.
✅ 4.2. Verrekeningsmethode
✔️ Je betaalt belasting in beide landen, maar Estland geeft een belastingkorting voor het bedrag dat je in het buitenland hebt betaald.
✔️ Dit geldt vaak voor looninkomen en dividenden.
💡 Welke methode geldt, hangt af van het belastingverdrag tussen Estland en je thuisland.
💼 5. Hoe werkt belastingheffing per inkomenscategorie?
Afhankelijk van het soort inkomen gelden er specifieke belastingregels in Estland en het land van herkomst.
💰 5.1. Pensioeninkomen
✔️ Nederlandse en Belgische pensioenen worden meestal in het land van herkomst belast.
✔️ Estland heft geen extra belasting als het pensioen in het buitenland belast is.
💡 Controleer het belastingverdrag om zeker te zijn!
🏢 5.2. Loon uit het buitenland
✔️ Als je in Estland woont maar loon krijgt uit Nederland of België, betaalt je werkgever meestal sociale premies en belastingen in het thuisland.
✔️ Estland kan aanvullende belasting heffen, maar geeft vaak een belastingkorting.
💡 Laat je werkgever weten dat je in Estland woont om dubbele loonheffing te voorkomen.
🏠 5.3. Inkomsten uit verhuur van buitenlands vastgoed
✔️ Als je een huis verhuurt in Nederland of België, betaal je daar belasting over de huurinkomsten.
✔️ Estland kan extra belasting heffen, maar meestal geldt een vrijstelling of verrekening.
💡 Controleer hoe je thuisland vastgoedinkomsten belast en of Estland dit erkent.
📈 5.4. Dividend en beleggingsinkomsten
✔️ Dividend uit het buitenland wordt vaak in het land van herkomst belast.
✔️ Estland kan extra belasting heffen, maar vaak wordt dit verrekend.
💡 Controleer of je een aanvraag moet indienen voor vrijstelling of verrekening.
📂 6. Hoe regel je belastingvrijstellingen en verrekeningen?
✅ Stap 1: Vraag een fiscaal inwonerschapscertificaat aan in Estland
✔️ Dit document bevestigt dat je in Estland belastingplichtig bent.
✔️ Je hebt het nodig om vrijstellingen of belastingverrekeningen aan te vragen in je thuisland.
✅ Stap 2: Meld je buitenlandse inkomsten bij de Estische Belastingdienst (EMTA)
✔️ Estland verplicht je om al je wereldwijde inkomsten op te geven.
✔️ Vermeld dat je al belasting hebt betaald in je thuisland om dubbele heffing te voorkomen.
✅ Stap 3: Vraag een vrijstelling of verrekening aan in Estland of je thuisland
✔️ Dit kan via de belastingaangifte of via een verzoek tot vrijstelling bij de belastingdienst.
💡 Tip: Vraag een accountant om hulp als je meerdere inkomensbronnen hebt!
❌ 7. Veelgemaakte fouten bij dubbele belasting
🚫 Geen fiscaal inwonerschapscertificaat aanvragen → Je loopt vrijstellingen mis.
🚫 Niet melden dat je naar Estland verhuist → Kan leiden tot dubbele heffing.
🚫 Aannemen dat het belastingverdrag automatisch wordt toegepast → Je moet dit vaak zelf regelen.
🚫 Vergeten dat Estland een territoriaal belastingstelsel heeft → Inkomsten uit andere landen kunnen onder speciale regels vallen.
💡 Zorg ervoor dat je proactief bent en belastingvrijstellingen op tijd aanvraagt!
📌 8. Conclusie: Hoe voorkom je dubbele belasting als je in Estland woont?
✅ Controleer of jouw land een belastingverdrag met Estland heeft.
✅ Vraag een fiscaal inwonerschapscertificaat aan in Estland.
✅ Geef buitenlandse inkomsten correct op bij de Estische Belastingdienst.
✅ Vraag een belastingvrijstelling of verrekening aan in Estland of je thuisland.
✅ Raadpleeg een accountant als je complexe inkomsten hebt.
💡 Woon je in Estland en heb je buitenlandse inkomsten? Zorg ervoor dat je belastingverplichtingen goed geregeld zijn, zodat je niet dubbel betaalt! 🇪🇪💰