Wanneer je als Nederlander in Griekenland gaat wonen, krijg je te maken met verschillende belastingregels. Een veelvoorkomende zorg onder expats en gepensioneerden is dubbele belasting: belasting betalen in zowel Nederland als Griekenland over hetzelfde inkomen.
Om te voorkomen dat je onnodig belasting betaalt, is het belangrijk om de dubbelbelastingverdragen, belastingregels en vrijstellingen goed te begrijpen. In dit artikel leggen we uit hoe je dubbele belasting kunt vermijden en hoe het belastingstelsel werkt als je in Griekenland woont.
1. Wanneer loop je risico op dubbele belasting? ⚠️💶
Dubbele belasting kan optreden als:
✅ Je inkomen uit Nederland ontvangt (pensioen, salaris, huurinkomsten, beleggingen).
✅ Je in Griekenland belastingplichtig wordt, maar nog verplichtingen hebt in Nederland.
✅ Je een woning bezit in Nederland, terwijl je officieel in Griekenland woont.
💡 Goed nieuws: Nederland en Griekenland hebben een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting, waardoor je in principe niet in beide landen volledig belasting hoeft te betalen.
2. Waar ben je belastingplichtig: Nederland of Griekenland? 🇳🇱🇬🇷
De belangrijkste vraag is: In welk land ben je fiscaal resident?
📌 Nederland beschouwt je als fiscaal inwoner als:
✔️ Je langer dan 183 dagen per jaar in Nederland woont.
✔️ Je een adres in Nederland aanhoudt en daar je hoofdverblijf hebt.
✔️ Je gezinsleden of financiële belangen in Nederland hebt.
📌 Griekenland beschouwt je als fiscaal inwoner als:
✔️ Je langer dan 183 dagen per jaar in Griekenland verblijft.
✔️ Je in Griekenland een woning bezit of huurt.
✔️ Je inkomsten verdient uit een Griekse bron (werk, pensioen, investeringen).
💡 Conclusie: Als je officieel in Griekenland woont en je inkomsten daar verdient, word je in Griekenland belastingplichtig.
3. Het belastingverdrag tussen Nederland en Griekenland 📜🏛️
Nederland en Griekenland hebben een dubbelbelastingverdrag, wat betekent dat er duidelijke afspraken zijn over waar je welk inkomen moet aangeven en belasting moet betalen.
📌 Regels per inkomenssoort:
| Inkomenssoort | Waar wordt belasting geheven? |
|---|---|
| AOW-pensioen | Nederland |
| Nederlands bedrijfspensioen | Nederland |
| Ambtenarenpensioen | Nederland |
| Particulier pensioen (lijfrente, privépensioen) | Griekenland |
| Huurinkomsten uit Nederlands vastgoed | Nederland |
| Loon uit Nederland (maar wonend in Griekenland) | Nederland (tenzij je er fysiek werkt) |
| Grieks salaris of pensioen | Griekenland |
💡 Conclusie:
- AOW en Nederlands pensioen worden in Nederland belast.
- Particuliere pensioenen en Griekse inkomsten worden in Griekenland belast.
- Je betaalt in Nederland belasting over je Nederlandse woning.
🔹 Tip: In Griekenland kun je een vrijstelling aanvragen voor belasting over je Nederlands belast inkomen.
4. Hoe voorkom je dubbele belasting? ✅💡
Er zijn verschillende manieren om te voorkomen dat je dubbele belasting betaalt als je in Griekenland woont.
📌 1. Vraag vrijstelling aan bij de Belastingdienst 📝
Als je officieel in Griekenland woont, maar nog belasting in Nederland betaalt, kun je bij de Nederlandse Belastingdienst een vrijstelling van loonheffing aanvragen. Dit voorkomt dat je dubbel belasting betaalt over je pensioen of inkomen.
✔️ Formulier: “Verzoek vrijstelling loonheffing buitenland”
✔️ Dit geldt vooral voor particuliere pensioenen en lijfrente-uitkeringen.
✔️ Niet nodig voor AOW en overheidspensioenen (die blijven in Nederland belast).
📌 2. Maak gebruik van de Griekse belastingvoordelen voor expats 🇬🇷
Griekenland biedt aantrekkelijke belastingregelingen voor buitenlandse gepensioneerden en expats:
1️⃣ Speciale regeling voor gepensioneerden (10% belastingtarief) 🏖️
Sinds 2020 kunnen buitenlandse gepensioneerden die in Griekenland wonen een vast tarief van 10% inkomstenbelasting aanvragen over hun pensioen.
Voorwaarden:
✔️ Je moet minimaal 183 dagen per jaar in Griekenland verblijven.
✔️ Je moet verhuizen vanuit een land met een belastingverdrag (zoals Nederland).
✔️ Je mag de laatste 5 jaar geen fiscaal inwoner van Griekenland zijn geweest.
💡 Voordeel: In plaats van tot 49% belasting in Nederland, betaal je slechts 10% in Griekenland.
2️⃣ Flat tax-regeling voor digitale nomaden en werkenden 💻
- Expats die naar Griekenland verhuizen, kunnen profiteren van een belastingregeling waarbij 50% van hun inkomsten is vrijgesteld van belasting.
- Geldt voor werkenden en zelfstandigen die minimaal 2 jaar in Griekenland verblijven.
💡 Voordeel: Je betaalt maar de helft van de normale Griekse belastingtarieven.
📌 3. Geef je wereldinkomen correct aan in Griekenland en Nederland 🏛️
Als je in Griekenland woont, moet je daar je wereldinkomen aangeven. Nederland houdt rekening met het belastingverdrag, maar vraagt je alsnog aangifte te doen van je buitenlandse verblijf.
✔️ Nederlandse belastingaangifte: Gebruik het formulier “M-biljet” als je emigreert.
✔️ Griekse belastingaangifte: Vul jaarlijks een E1-formulier in bij de Griekse belastingdienst.
💡 Tip: Huur een belastingadviseur in Griekenland die bekend is met internationale fiscale regels.
5. Wat als je een huis in Nederland aanhoudt? 🏡💶
Als je in Griekenland woont maar nog een woning in Nederland bezit, gelden de volgende regels:
📌 Hoe wordt je woning belast?
✔️ Eigen woning (niet verhuurd) – Wordt in Nederland belast als vermogen in Box 3.
✔️ Verhuurde woning – Huurinkomsten worden in Nederland belast.
✔️ Tweede huis in Griekenland? – Wordt in Griekenland belast als vastgoedbezit.
💡 Tip: Overweeg om je huis in Nederland te verkopen of te verhuren als je de belastingdruk wilt verlagen.
6. Conclusie: hoe voorkom je dubbele belasting in Griekenland? ✅
| Stap | Actie |
|---|---|
| Bepaal waar je belastingplichtig bent | Verblijf je langer dan 183 dagen per jaar in Griekenland? Dan ben je daar belastingplichtig. |
| Vraag vrijstelling in Nederland aan | Voorkom dubbele belasting op pensioen en inkomsten. |
| Profiteer van Griekse belastingvoordelen | 10% belastingtarief voor gepensioneerden, 50% belastingvrijstelling voor werkenden. |
| Doe aangifte in beide landen | Geef je wereldinkomen correct aan in Griekenland en Nederland. |
| Controleer hoe je woning wordt belast | Eigendom in Nederland = Box 3, eigendom in Griekenland = Griekse belasting. |
💡 Eindoordeel: Als je slim gebruik maakt van belastingverdragen en vrijstellingen, kun je dubbele belasting voorkomen en mogelijk zelfs besparen op je belastingtarief.
Wil je meer weten over belastingregels in Griekenland? Neem contact op met een fiscalist gespecialiseerd in expat-belastingzaken! 🚀