Steeds meer Nederlanders en Belgen verhuizen naar Polen — vanwege betaalbare huizen, lagere levensonderhoudskosten en de wens om dichter bij de natuur te leven. Maar zodra je in Polen gaat wonen en daar een deel van je inkomen ontvangt, rijst al snel de vraag: moet ik in twee landen belasting betalen? Gelukkig bestaan er belastingverdragen die dubbele belasting moeten voorkomen, maar het blijft essentieel om je goed te informeren. In dit artikel leggen we uit hoe je dubbele belasting voorkomt als je in Polen woont.
🧾 Wat is dubbele belasting?
Dubbele belasting betekent dat je over hetzelfde inkomen in twee landen belasting zou moeten betalen. Dit kan gebeuren als:
- Je woont in Polen, maar ontvangt inkomen uit Nederland of België.
- Je bezit vastgoed in Polen én in je thuisland.
- Je pensioen of AOW nog uit Nederland komt, maar je in Polen belastingplichtig bent geworden.
Zonder regelingen zou je dan in beide landen belasting over hetzelfde inkomen betalen — een situatie die belastingverdragen proberen te vermijden.
📜 Belastingverdrag tussen Nederland en Polen
Nederland en Polen hebben een bilateraal belastingverdrag dat voorkomt dat je twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen.
Het belangrijkste uitgangspunt is:
Je betaalt belasting in het land waar je fiscaal inwoner bent, tenzij het inkomen of vermogen specifiek in het andere land belastbaar is (zoals pensioen of onroerend goed).
Het belastingverdrag volgt de OECD-modellen, met duidelijke regels per inkomenssoort.
👉 Officiële naam: Verdrag tussen het Koninkrijk der Nederlanden en de Republiek Polen tot het vermijden van dubbele belasting en het voorkomen van het ontgaan van belasting met betrekking tot belastingen naar het inkomen.
📍 Wanneer ben je fiscaal inwoner van Polen?
Volgens de Poolse belastingwet ben je fiscaal inwoner van Polen als je:
- Je economische en persoonlijke belangen in Polen liggen (centrum van levensbelangen), of
- Langer dan 183 dagen per jaar in Polen verblijft.
Zodra je aan één van deze voorwaarden voldoet, moet je je wereldwijde inkomen in Polen aangeven — maar met toepassing van verdragsregels om dubbele heffing te voorkomen.
💡 Belangrijke inkomenscategorieën
1. AOW en Nederlands pensioen
- AOW en overheids(pensioen) worden in principe belast in Nederland.
- Particuliere pensioenen (zoals uit lijfrente of pensioenfonds) zijn vaak belast in Polen als je daar woont.
- Polen past dan het vrijstellings- of verrekeningsmechanisme toe afhankelijk van het type inkomen.
👉 Laat je adviseren over welk deel van je pensioen in welk land wordt belast.
2. Inkomsten uit werk (actieve arbeid)
- Als je in Polen werkt (bijvoorbeeld als zzp’er of werknemer), betaal je daar inkomstenbelasting.
- Als je werkt voor een buitenlands bedrijf maar woont en werkt in Polen, is het Pools belastbaar.
3. Vastgoedinkomsten
- Huurinkomsten uit vastgoed in Nederland worden daar belast.
- Polen kan deze inkomsten vrijstellen, maar moet ze soms meetellen bij het bepalen van het tarief op ander inkomen.
4. Kapitaal en dividend
- Dividend of rente uit Nederland wordt vaak in Nederland belast (bronbelasting), maar is onder het verdrag beperkt tot max. 15%.
- In Polen kan je dan het Poolse tarief betalen, maar je krijgt een belastingkrediet of vrijstelling.
🏦 Praktische stappen om dubbele belasting te voorkomen
1. Vraag een fiscaal woonplaatsbewijs aan
Dit document wordt afgegeven door de Poolse belastingdienst (Urząd Skarbowy) en is essentieel voor het aanvragen van vrijstellingen in Nederland of België.
2. Meld je bij de belastingdienst in Polen aan
Als je je vestigt in Polen, moet je je:
- Registreren als belastingplichtige.
- Een NIP-nummer (belastingidentificatienummer) aanvragen (voor ondernemers), of
- Gebruikmaken van je PESEL-nummer (voor inwoners met een verblijfsadres).
3. Voorkom heffingsproblemen in Nederland
- Dien in Nederland een verzoek vrijstelling loonheffing/pensioenbelasting in.
- Voeg een woonplaatsverklaring van de Poolse fiscus toe.
4. Gebruik verdragsartikelen actief
Laat bij je aangifte de juiste verdragsartikelen toepassen op:
- Vermogenswinsten
- Pensioen
- Werkzaamheden op afstand
- Dividenden en rente
💼 Hulp inschakelen: noodzakelijk of niet?
Hoewel het Pools belastingstelsel relatief overzichtelijk is, zijn de regels rondom dubbele belasting complex.
Het is aan te raden om:
- Een belastingadviseur in Polen te raadplegen die ervaring heeft met buitenlandse inkomsten.
- Eventueel een Nederlands of Belgisch fiscalist te betrekken bij de opstartfase.
Veel Poolse steden, zoals Wrocław of Gdańsk, hebben Engelssprekende belastingadviseurs die ervaring hebben met expats en pensioenmigratie.
📝 Samenvatting
| Situatie | Waar belast? | Maatregel tegen dubbele belasting |
|---|---|---|
| Je woont in Polen | Polen is woonland | Wereldwijd inkomen wordt aangegeven |
| Pensioen uit Nederland | Gedeeltelijk in Nederland, rest in Polen | Verdrag bepaalt verdeling |
| Vastgoed in Nederland | Belast in Nederland | Polen past vrijstelling of verrekening toe |
| Inkomen uit werk in Polen | Belast in Polen | Geen dubbele belasting |
| Dividend uit Nederland | Nederland heft bronbelasting | Polen verrekent belasting |
✅ Conclusie
Dubbele belasting vermijden als je in Polen woont is goed mogelijk dankzij het belastingverdrag tussen Polen en Nederland. Wel vereist het enige voorbereiding: je moet weten waar je fiscaal inwoner bent, waar je inkomen vandaan komt en hoe je vrijstelling of verrekening aanvraagt.
Een gesprek met een fiscaal adviseur — in Polen én eventueel in Nederland — voorkomt fouten, boetes en onaangename verrassingen. Wie zijn fiscale situatie goed regelt, kan met een gerust hart genieten van het leven in Polen.
Links
Informatie over Kopen en Wonen in Polen
💬 Heb je een specifieke vraag over het kopen van een woning in het buitenland? De informatie op deze website is algemeen, maar jouw situatie is uniek. Stuur gerust een e-mail naar info@affidata.nl – ik help je graag verder!