Als Nederlander die in Roemenië woont of erover nadenkt om te emigreren, is het voorkomen van dubbele belasting een belangrijk onderwerp. Wanneer je inkomsten ontvangt uit Nederland, maar officieel in Roemenië woont, kun je te maken krijgen met belastingverplichtingen in beide landen. Gelukkig bestaat er een belastingverdrag tussen Nederland en Roemenië om dubbele belasting te voorkomen.
In dit artikel behandelen we:
✅ Wanneer je belastingplichtig bent in Roemenië en Nederland
✅ Het belastingverdrag tussen Nederland en Roemenië
✅ Hoe je dubbele belasting kunt vermijden
✅ Belastingaangifte in beide landen
✅ Veelvoorkomende valkuilen en tips
📌 1. Wanneer ben je belastingplichtig in Roemenië en Nederland?
De belastingplicht in Roemenië en Nederland hangt af van je fiscaal verblijf en de bron van je inkomsten.
📌 Nederlandse regels:
- Je bent belastingplichtig in Nederland als je een woonadres hebt in Nederland of je levenscentrum (gezin, werk, sociale banden) zich in Nederland bevindt.
- Ook als je in Nederland inkomsten uit werk of vastgoed hebt, kun je daar belasting moeten betalen.
📌 Roemeense regels:
- Je bent belastingplichtig in Roemenië als je meer dan 183 dagen per jaar in Roemenië verblijft.
- Ook als je hoofdinkomen in Roemenië wordt verdiend, moet je belasting betalen.
- Roemenië hanteert het wereldinkomen principe: als je fiscaal inwoner bent, worden al je wereldwijde inkomsten belast.
📌 Conclusie:
👉 Als je langer dan 183 dagen per jaar in Roemenië verblijft, word je daar fiscaal inwoner en moet je daar belasting betalen over je wereldwijde inkomen.
👉 Als je ook inkomsten uit Nederland hebt, moet je mogelijk in beide landen belastingaangifte doen.
📝 2. Het belastingverdrag tussen Nederland en Roemenië
Nederland en Roemenië hebben een dubbelbelastingverdrag om te voorkomen dat je dubbel belasting betaalt.
📌 Belangrijke punten uit het verdrag:
✅ Woonlandprincipe: Je betaalt belasting in het land waar je fiscaal inwoner bent.
✅ Uitzonderingen voor bepaalde inkomsten:
- Pensioenen uit Nederland worden meestal in Nederland belast.
- Vastgoedinkomsten worden belast in het land waar het vastgoed staat.
- Dividend en rente kunnen onder specifieke regels vallen.
✅ Verrekening of vrijstelling: Als je toch belasting moet betalen in beide landen, kun je in één land belastingkorting krijgen.
👉 Conclusie: Het belastingverdrag voorkomt dubbele belasting door vast te leggen welk land belasting mag heffen over welk type inkomen.
💡 3. Hoe voorkom je dubbele belasting?
Er zijn twee methodes om dubbele belasting te voorkomen:
✅ 1. Vrijstellingmethode
Als je in Roemenië belasting betaalt over bepaalde inkomsten, kan Nederland vrijstelling geven voor die inkomsten. Dit geldt vaak voor werkinkomsten als je in Roemenië woont en daar werkt.
✅ 2. Verrekeningsmethode
Als je belasting betaalt in Nederland, kan Roemenië dit bedrag aftrekken van de te betalen Roemeense belasting. Dit geldt bijvoorbeeld voor pensioenen en dividend.
📌 Stap-voor-stap aanpak om dubbele belasting te voorkomen:
1️⃣ Bepaal waar je fiscaal inwoner bent – Dit is meestal Roemenië als je daar langer dan 183 dagen verblijft.
2️⃣ Bekijk per inkomstenbron welk land belasting mag heffen (volgens het belastingverdrag).
3️⃣ Vraag vrijstelling of verrekening aan in Nederland of Roemenië.
4️⃣ Doe correct belastingaangifte in beide landen en voeg bewijzen toe van betaalde belasting.
💰 4. Belastingaangifte in Nederland en Roemenië
Als je in Roemenië woont maar inkomsten hebt uit Nederland, moet je mogelijk in beide landen aangifte doen.
📌 Belastingaangifte in Nederland
✅ Geef aan dat je in Roemenië woont (M-formulier of C-formulier voor niet-inwoners).
✅ Geef je wereldinkomen aan, maar claim vrijstelling of verrekening.
✅ Mogelijke belastbare inkomsten in Nederland:
- Pensioenen (worden vaak in Nederland belast).
- Inkomen uit verhuurd vastgoed in Nederland.
- Dividend en rente.
📌 Belastingaangifte in Roemenië
✅ Geef je inkomsten uit Nederland op, maar vraag vrijstelling of verrekening aan.
✅ Roemeense belastingtarieven:
- Inkomstenbelasting: 10% (vast tarief voor werkinkomen).
- Dividendbelasting: 5%.
- Sociale premies zijn lager dan in Nederland.
📌 Belangrijke deadlines:
- Nederlandse belastingaangifte: 1 mei van het volgende jaar.
- Roemeense belastingaangifte: 25 mei van het volgende jaar.
👉 Conclusie: Je moet in beide landen belastingaangifte doen, maar je kunt vrijstelling of verrekening aanvragen.
🚨 5. Veelvoorkomende valkuilen en tips
❌ 1. Je fiscaal inwonerschap verkeerd inschatten
Veel mensen denken dat ze geen belasting in Roemenië hoeven te betalen als ze er alleen een huis hebben. Maar als je langer dan 183 dagen in Roemenië verblijft, ben je daar belastingplichtig.
✅ Tip: Zorg dat je weet waar je fiscaal inwoner bent en registreer je officieel als resident in Roemenië.
❌ 2. Geen vrijstelling of verrekening aanvragen
Sommige mensen betalen dubbel belasting omdat ze geen aanvraag indienen voor vrijstelling of verrekening.
✅ Tip: Controleer in Nederland of Roemenië belasting over je inkomen is ingehouden en vraag vrijstelling of verrekening aan.
❌ 3. Niet op tijd belastingaangifte doen in beide landen
Het niet indienen van een belastingaangifte kan leiden tot boetes of naheffingen.
✅ Tip: Houd de belastingdeadlines in beide landen in de gaten en zorg dat je de juiste formulieren invult.
🎯 Conclusie: Hoe voorkom je dubbele belasting als je in Roemenië woont?
✅ Stap 1: Controleer waar je fiscaal inwoner bent (Roemenië als je er langer dan 183 dagen per jaar verblijft).
✅ Stap 2: Bekijk welk land belasting mag heffen over je inkomsten (volgens het belastingverdrag).
✅ Stap 3: Vraag vrijstelling of verrekening aan in Nederland of Roemenië om dubbele belasting te voorkomen.
✅ Stap 4: Doe belastingaangifte in beide landen en zorg dat je alle documentatie hebt.
👉 Conclusie: Als je in Roemenië woont maar inkomsten uit Nederland hebt, kun je met de juiste strategie dubbele belasting voorkomen. Zorg dat je goed geïnformeerd bent over de regels en deadlines! 🏡💶