Het kopen van een huis in Polen is voor veel buitenlanders aantrekkelijk dankzij de lage vastgoedprijzen, het prettige leefklimaat en de centrale ligging in Europa. Maar wie een woning bezit — of erft — moet zich ook verdiepen in de fiscale gevolgen. Hoe werkt erfbelasting in Polen als je een huis bezit? In dit artikel leggen we de Poolse regels rond erfbelasting helder uit.
⚖️ Basisprincipes van erfbelasting in Polen
In Polen wordt erfbelasting (podatek od spadków i darowizn) geheven wanneer:
- Een persoon onroerend goed of andere bezittingen erft.
- Een persoon een schenking ontvangt.
De hoogte van de erfbelasting hangt af van:
- De waarde van de erfenis.
- De graad van verwantschap tussen de overledene en de erfgenaam.
- Eventuele vrijstellingen of verminderingen.
Goed om te weten: Zowel Poolse inwoners als buitenlanders kunnen met de Poolse erfbelasting worden geconfronteerd als zij vastgoed erven dat zich in Polen bevindt.
🏡 Wanneer geldt Poolse erfbelasting?
De erfbelasting is van toepassing:
- Als de geërfde woning zich in Polen bevindt, ongeacht de nationaliteit of woonplaats van de erfgenaam.
- Als de overledene in Polen woonde of Poolse belastingplichtige was.
Voorbeeld: Een Nederlander die een huis bezit in Krakau en dit nalaat aan zijn kinderen, moet rekening houden met de Poolse erfbelasting, ook als de erfgenamen in Nederland wonen.
👨👩👧👦 Verwantschapsgroepen en belastingtarieven
Polen kent drie groepen erfgenamen, elk met hun eigen belastingtarieven en vrijstellingen:
Groep I: Naaste familie
- Echtgenoot/echtgenote.
- Kinderen, kleinkinderen.
- Ouders, grootouders.
- Broers/zussen.
Tarief: 3% tot 7%, afhankelijk van de waarde van de erfenis.
Groep II: Verre familie
- Ooms, tantes, neven en nichten, schoonfamilie.
Tarief: 7% tot 12%.
Groep III: Anderen
- Niet-verwanten (vrienden, partners zonder geregistreerd partnerschap).
Tarief: 12% tot 20%.
🚫 Vrijstellingen en belastingvrije drempels
Er gelden belastingvrije drempels die afhankelijk zijn van de groep:
- Groep I: Vrijstelling tot ongeveer PLN 10.434 (ca. € 2.400).
- Groep II: Vrijstelling tot PLN 7.878 (ca. € 1.800).
- Groep III: Vrijstelling tot PLN 5.308 (ca. € 1.200).
Daarnaast geldt een volledige vrijstelling voor naaste familieleden (echtgenoot/echtgenote, kinderen, ouders) als zij het erfdeel binnen zes maanden aangeven bij de belastingdienst.
Let op: Bij het niet tijdig melden, vervalt deze vrijstelling en gelden de standaardtarieven.
🌍 Buitenlandse erfgenamen
Als de erfgenaam geen Poolse belastingplichtige is:
- De erfbelasting blijft verschuldigd als het geërfde huis zich op Pools grondgebied bevindt.
- Er kunnen fiscale verdragen bestaan tussen Polen en andere landen om dubbele belasting te voorkomen. Polen heeft echter geen specifiek erfbelastingverdrag met Nederland of België.
📝 Aangifte en betaling
Stap 1: Binnen zes maanden na het verkrijgen van de erfenis moet de erfgenaam dit melden bij de Poolse belastingdienst (Urząd Skarbowy).
Stap 2: De belastingdienst berekent de verschuldigde erfbelasting.
Stap 3: De erfgenaam betaalt de belasting of dient bezwaar in als hij meent in aanmerking te komen voor vrijstelling.
💡 Tips voor buitenlandse eigenaren
- Advies inwinnen
Schakel een Poolse belastingadviseur of notaris in voor advies over erfbelasting, zeker als je erfgenamen buiten Polen wonen. - Overweeg schenking bij leven
In sommige gevallen is het fiscaal gunstiger om een woning bij leven over te dragen, vooral bij overdracht aan niet-verwanten. - Controleer de registratie
Zorg dat het eigendom goed geregistreerd is in het vastgoedregister (księga wieczysta) zodat erfgenamen de procedure soepel kunnen doorlopen.
🏠 Voorbeeldsituatie
Een Nederlander bezit een huis in de Mazuren
Een Nederlander bezit een vakantiehuis in de Mazuren (Warmia-Mazurië). Bij overlijden erft zijn dochter de woning. Zij meldt de erfenis tijdig bij de Poolse belastingdienst en omdat zij tot Groep I behoort, krijgt zij volledige vrijstelling van erfbelasting.
Een vriend erft een huis in Gdańsk
Een vriend (Groep III) erft een appartement in Gdańsk. Na aftrek van de vrijstellingsdrempel betaalt hij 12% tot 20% erfbelasting, afhankelijk van de waarde.
✅ Conclusie
Erfbelasting in Polen is afhankelijk van de waarde van het vastgoed en de verwantschap tussen de overledene en de erfgenaam. Voor naaste familieleden zijn er ruime vrijstellingen, vooral als zij tijdig aan hun meldingsplicht voldoen. Buitenlandse eigenaren van een huis in Polen doen er goed aan zich tijdig te informeren over de erfregels, zodat hun erfgenamen niet voor onverwachte fiscale verrassingen komen te staan.
Links
Informatie over Kopen en Wonen in Polen
💬 Heb je een specifieke vraag over het kopen van een woning in het buitenland? De informatie op deze website is algemeen, maar jouw situatie is uniek. Stuur gerust een e-mail naar info@affidata.nl – ik help je graag verder!