Het onderwerp hypotheek in Spanje rechtvaardigt een reeks van twaalf artikelen, waarin we de diverse facetten van het Spaanse hypotheekproces belichten. Hier is de volledige lijst van onderwerpen:
Regionale verschillen in hypotheekvoorwaarden in Spanje
Eerste stappen: Hoe werkt het aanvragen van een hypotheek in Spanje?
Spaanse belastingregels en hypotheken
Hypotheken voor woningen aan de Spaanse kust
Wat betekent de Euribor voor jouw hypotheek in Spanje?
Hypotheken voor expats: Wat je moet weten
De invloed van de Spaanse vastgoedcrisis op hypotheken
Hypotheken voor landelijk vastgoed in Spanje
Wat gebeurt er als je niet aan je hypotheekverplichtingen kunt voldoen?
De rol van Spaanse banken bij renovatieprojecten
Juridische aspecten van hypotheken in Spanje
Hypotheekrente in Spanje: Hoe maak je de beste keuze?
In dit artikel richten we ons op het derde onderwerp: Spaanse belastingregels en hypotheken.
Welke belastingen komen kijken bij een hypotheek in Spanje?
Bij het afsluiten van een hypotheek in Spanje krijg je te maken met verschillende soorten belastingen. Het is belangrijk om deze kosten in je totale budget mee te nemen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan. De belangrijkste belastingen zijn:
- AJD (Actos Jurídicos Documentados): Deze belasting is specifiek voor hypotheken en varieert van 0,5% tot 1,5% van de hoofdsom van de hypotheek, afhankelijk van de regio.
- ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales): Dit is de overdrachtsbelasting die je betaalt bij de aankoop van een bestaande woning. Het percentage ligt meestal tussen de 6% en 10%.
- BTW (IVA): Bij de aankoop van nieuwbouw betaal je in plaats van ITP de btw, die in Spanje meestal 10% bedraagt.
- Gemeentelijke Plusvalía-belasting: Hoewel deze belasting meestal door de verkoper wordt betaald, kan het in specifieke gevallen zijn dat de koper een deel moet bijdragen.
Specifieke belastingvoordelen voor inwoners en niet-inwoners
Afhankelijk van je status als inwoner of niet-inwoner, kun je in Spanje recht hebben op belastingvoordelen:
- Inwoners:
Inwoners van Spanje kunnen in bepaalde gevallen een deel van hun hypotheekrente aftrekken van de belasting. Dit geldt echter alleen voor hypotheken afgesloten vóór 2013. Voor nieuwe hypotheken zijn er geen fiscale aftrekposten meer beschikbaar. - Niet-inwoners:
Als niet-inwoner kun je geen gebruik maken van hypotheekgerelateerde belastingaftrek. Wel betaal je, net als inwoners, jaarlijks onroerendgoedbelasting (IBI) en een speciale belasting op tweede woningen.
Belastingimplicaties bij verhuur van onroerend goed
Als je van plan bent om je woning te verhuren, moet je rekening houden met de volgende belastingregels:
- Inkomstenbelasting:
Verhuurinkomsten zijn onderworpen aan inkomstenbelasting. Inwoners betalen progressieve tarieven, terwijl niet-inwoners een vast tarief van 19% betalen voor EU-burgers en 24% voor niet-EU-burgers. - Aftrekbare kosten:
Inwoners mogen kosten zoals onderhoud en hypotheekrente aftrekken van hun verhuurinkomsten. Niet-inwoners hebben minder aftrekmogelijkheden.
Hoe bereken je de totale belastingdruk?
De totale belastingdruk bij de aankoop van een woning met een hypotheek in Spanje kan oplopen tot 15% van de aankoopprijs, afhankelijk van de regio en de specifieke voorwaarden van je hypotheek. Zorg ervoor dat je bij de planning van je aankoop rekening houdt met deze extra kosten.
Tips om belastingkosten te minimaliseren
- Raadpleeg een belastingadviseur: Een lokale expert kan je helpen om optimaal gebruik te maken van belastingvoordelen en aftrekposten.
- Regel de belastingaangifte op tijd: Vermijd boetes en extra kosten door op tijd te voldoen aan je belastingverplichtingen.
- Controleer de voorwaarden van de verkoop: Onderhandel met de verkoper over wie verantwoordelijk is voor specifieke belastingen, zoals de gemeentelijke Plusvalía-belasting.
Dit artikel maakt deel uit van een reeks van twaalf artikelen over het onderwerp hypotheek in Spanje. Voor meer informatie kun je verder lezen in ons volgende artikel: Hypotheken voor woningen aan de Spaanse kust.