Lavendelvelden, verse croissants, een langzaam levenstempo en een goed glas wijn aan het einde van de dag. Voor duizenden Nederlandse gepensioneerden is Frankrijk de ultieme bestemming om van het leven na het werk te genieten. Maar wie het Franse leven wil combineren met Nederlandse pensioenrechten, komt al snel terecht in een woud van fiscale regels. Hoe zit het nu écht met het belastingverdrag tussen Nederland en Frankrijk? En wat betekent dat concreet voor jouw netto-inkomen?
📜 Een verdrag met een lange adem
Laten we meteen een veelgehoorde misvatting uit de wereld helpen: er is géén spiksplinternieuw belastingverdrag met Frankrijk. Het huidige verdrag dateert al van 1973 en is later herzien en aangevuld. In de afgelopen jaren zijn er enkele belangrijke rechterlijke uitspraken geweest, waardoor de manier waarop het verdrag wordt toegepast in de praktijk wél veranderd is. Maar een volledig nieuw, recent ondertekend verdrag? Dat is er niet.
Toch is het bestaande verdrag bepalend voor hoe jouw Nederlandse pensioen in Frankrijk wordt belast – en daarin zijn een paar zaken het waard om scherp op te letten.
💰 Wie heft belasting: Nederland of Frankrijk?
Als gepensioneerde in Frankrijk kun je te maken krijgen met belastingheffing in Nederland én/of Frankrijk, afhankelijk van het soort pensioen dat je ontvangt.
Laten we de drie belangrijkste inkomstenbronnen onder de loep nemen:
✅ AOW (Algemene Ouderdomswet)
De AOW valt onder het belastingrecht van Frankrijk. Dat betekent dat Nederland géén loonheffing meer inhoudt op je AOW-uitkering. Je ontvangt je AOW bruto en draagt daar in Frankrijk belasting over af – volgens de Franse belastingschijven.
✅ ABP-pensioen (bijvoorbeeld van voormalig overheidspersoneel)
Hier geldt een belangrijke uitzondering: het ABP wordt gezien als een overheidspensioen. En voor overheidspensioenen geldt in het verdrag dat het uitkerende land – in dit geval Nederland – het recht op belastingheffing behoudt. Je betaalt dus gewoon belasting in Nederland over je ABP-pensioen, ook al woon je in Frankrijk.
✅ Bedrijfspensioen van een privaat pensioenfonds
Voor deze inkomensbron geldt dat Frankrijk het belastingrecht heeft. Nederland past in dat geval meestal een vrijstelling toe, mits je aan de voorwaarden voldoet en dit kunt aantonen. Je betaalt dan belasting in Frankrijk.
🧾 Wat zijn de gevolgen voor je netto-inkomen?
Dat hangt sterk af van hoe je inkomsten zijn opgebouwd. Ontvang je vooral AOW en een bedrijfspensioen? Dan profiteer je van de vaak gunstigere belastingtarieven in Frankrijk, vooral als je geen (of een lage) sociale bijdrage hoeft te betalen.
Ontvang je daarentegen een groot ABP-pensioen? Dan blijf je in Nederland belasting betalen volgens de Nederlandse tarieven – en die zijn doorgaans een stuk hoger dan de Franse.
Belangrijk om te weten: Frankrijk kent voor gepensioneerden geen premie volksverzekeringen zoals in Nederland, maar wél sociale bijdragen (zoals CSG, CRDS en CASA), die oplopen tot zo’n 9 % – afhankelijk van je inkomen en verblijfsstatus.
🧠 Slim plannen = comfortabel wonen
De fiscale regels liggen grotendeels vast, maar er zijn wél slimme manieren om grip te houden op je financiële ruimte.
✔️ Laat je AOW bruto uitkeren
Dien tijdig een verzoek in bij de SVB om je AOW bruto te ontvangen als je definitief in Frankrijk woont. Zo voorkom je dat Nederland toch belasting inhoudt.
✔️ Check je pensioenoverzicht nauwkeurig
Bekijk welk deel van je pensioen uit overheidsemployeurs (zoals ABP) komt en welk deel van privaat opgebouwde regelingen. Dit bepaalt waar je belasting betaalt – en in welk tempo je vermogen groeit of slinkt.
✔️ Bouw een buffer voor sociale bijdragen
De Franse sociale bijdragen worden niet automatisch ingehouden op je pensioen. Het kan dus zijn dat je aan het eind van het jaar een flinke nabetaling moet doen. Houd daar rekening mee in je maandbegroting.
✔️ Denk aan je zorgverzekering
Als inwoner van Frankrijk kun je je aansluiten bij het Franse zorgstelsel (via PUMa), of kiezen voor een privéverzekering. De premie voor PUMa wordt vaak berekend over je wereldinkomen – dat kan onverwachte kosten opleveren. Alternatief: het S1-formulier aanvragen bij de SVB, waarmee je recht hebt op zorg in Frankrijk ten laste van Nederland.
🌿 Leven in Frankrijk: niet alleen een financieel verhaal
Hoewel belastingen voor veel pensionado’s een heet hangijzer zijn, is wonen in Frankrijk veel méér dan alleen een fiscaal vraagstuk.
Je koopt er rust, ruimte en kwaliteit van leven. Een dagelijks ritueel van verse stokbroden halen, lunchen met de buren en genieten van het landschap. De kosten van levensonderhoud liggen in grote delen van Frankrijk nog steeds lager dan in Nederland, zeker buiten de grote steden.
En laten we eerlijk zijn: je betaalt je belasting met minder tegenzin als je uitzicht hebt op de wijngaarden van de Dordogne of de bergen van de Drôme.
📌 Tot slot
Er is op dit moment géén nieuw belastingverdrag tussen Nederland en Frankrijk. Wat er wél is: een duidelijke verdeling van het belastingrecht over je pensioen, met wat uitzonderingen die je goed moet begrijpen. Voor gepensioneerden in Frankrijk loont het om die regels te kennen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Laat je dus goed informeren, blijf alert op veranderingen in de interpretatie van het verdrag, en bouw voldoende financiële ruimte in om te blijven genieten van alles wat Frankrijk te bieden heeft.
Voor wie op de hoogte wil blijven van fiscale en juridische ontwikkelingen voor Nederlanders in het buitenland, is de website van de Vereniging Belangenbehartiging Nederlands Gepensioneerden in het Buitenland een waardevolle bron: vbngb.eu
Een goed pensioen in Frankrijk is niet alleen een kwestie van geld. Het is ook een manier van leven. En met de juiste voorbereiding blijft dat leven net zo licht en aangenaam als een Provençaalse rosé in de namiddagzon.
Disclaimer: De inhoud van dit artikel is bedoeld als algemene informatie voor gepensioneerden in Frankrijk. Pensioen- en belastingkwesties zijn vaak complex en sterk afhankelijk van je persoonlijke situatie. Laat je bij belangrijke beslissingen altijd adviseren door een deskundige fiscalist of financieel planner. Aan dit artikel kunnen geen rechten worden ontleend.
💬 Heb je een specifieke vraag over het kopen van een woning in het buitenland? De informatie op deze website is algemeen, maar jouw situatie is uniek. Stuur gerust een e-mail naar info@affidata.nl – ik help je graag verder!