Voor Nederlanders die eigenaar zijn van een woning in Spanje of plannen hebben om vastgoed te kopen, is het belangrijk om tijdig en correct aangifte te doen van hun fiscale verplichtingen in Spanje. De Declaraci贸n de la Renta 2025 (inkomstenbelastingaangifte over het fiscale jaar 2024) staat voor de deur. In dit artikel zetten we de belangrijkste data op een rij en bespreken we waar huiseigenaren rekening mee moeten houden.
馃搮 Belangrijke data Declaraci贸n de la Renta 2025
De Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) heeft de volgende belangrijke data vastgesteld voor de campagne Renta 2024:
- 3 april 2025: Start van de online indiening van de aangifte. Vanaf deze datum kun je je belastingaangifte indienen via het online platform van de Agencia Tributaria (Renta WEB).
- 29 april 2025: Begin van de telefonische hulp (Plan Le Llamamos). Je kunt een afspraak maken zodat de belastingdienst je belt om je te helpen met je aangifte.
- 7 mei 2025: Aanvang van persoonlijke hulp in belastingkantoren. Wie hulp wil bij het invullen van de aangifte op een fysiek kantoor kan vanaf deze datum terecht.
- 1 juli 2025: Uiterste datum voor het indienen van de aangifte. Na deze datum worden te laat ingediende aangiften mogelijk beboet.
Let op: wie een voorlopige aangifte wil laten corrigeren of een afspraak wil maken voor hulp bij de belastingdienst, moet dit ruim van tevoren plannen. De vraag naar afspraken is vaak groot, vooral in de laatste weken van de campagne.
馃彔 Wat betekent dit voor huiseigenaren?
Voor mensen met een woning in Spanje zijn er verschillende situaties waarin belastingaangifte verplicht of verstandig is.
1锔忊儯 Residenten
Wie meer dan 183 dagen per jaar in Spanje woont, wordt fiscaal resident en moet zijn wereldwijde inkomen opgeven in de Spaanse belastingaangifte. Dit omvat ook huurinkomsten uit Spaans en buitenlands vastgoed.
2锔忊儯 Niet-residenten
Wie een tweede huis bezit in Spanje maar elders fiscaal resident is (bijvoorbeeld in Nederland), moet niet-residentenbelasting betalen (Impuesto sobre la Renta de no Residentes). Dit staat los van de jaarlijkse Declaraci贸n de la Renta maar kan in bepaalde gevallen ook via deze aangifte geregeld worden als je daarnaast inkomsten hebt in Spanje.
3锔忊儯 Huurinkomsten
Huiseigenaren die hun woning verhuren, moeten de inkomsten opgeven. Er gelden mogelijke aftrekposten voor kosten zoals hypotheekrente, onderhoud en gemeenschapskosten, maar alleen als de verhuur legaal en geregistreerd is.
4锔忊儯 Vermogenswinst bij verkoop
Wie zijn woning verkoopt, moet rekening houden met de Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas (IRPF) op vermogenswinst. Onder bepaalde voorwaarden zijn er vrijstellingen mogelijk, bijvoorbeeld bij herinvestering in een hoofdwoning of voor personen ouder dan 65 jaar.
馃挕 Extra aandachtspunten voor 2025
- Nieuwe fiscale voordelen voor duurzame investeringen: Voor 2024 (aangifte 2025) kunnen investeringen in energiebesparende maatregelen aan je woning recht geven op belastingaftrek, mits deze gecertificeerd zijn.
- Toeristische verhuur: Wie zijn woning kortdurend verhuurt aan toeristen, moet niet alleen inkomsten opgeven, maar ook rekening houden met gemeentelijke en regionale belastingen. In sommige regio鈥檚 zijn in 2025 nieuwe verplichtingen voor registratie en belastingafdracht van kracht geworden.
- Hypotheekrenteaftrek: Voor woningen aangeschaft v贸贸r 2013 kan nog steeds hypotheekrenteaftrek gelden, hoewel deze regeling voor nieuwe aankopen is afgeschaft.
- Regionale variaties: Spanje kent verschillende belastingtarieven en aftrekposten per autonome regio. Het is dus belangrijk om na te gaan wat er specifiek geldt in de regio waar je woning zich bevindt.
馃攷 Praktisch advies
Voor buitenlandse vastgoedeigenaren is het vaak verstandig om:
- Een lokale gestor of fiscalist in te schakelen die vertrouwd is met de regels voor niet-residenten en residenten.
- Documentatie goed bij te houden: koopakte, bewijs van inkomsten, kostenoverzichten, registratie van verhuuractiviteiten, enzovoort.
- Dubbele belastingverdragen te controleren. Tussen Spanje en Nederland bestaat een verdrag dat dubbele belasting voorkomt, maar correcte toepassing vereist vaak specialistisch advies.
Conclusie
De belastingaangifte in Spanje is voor huiseigenaren geen onderwerp om te onderschatten. Met name voor buitenlandse eigenaren zijn er specifieke regels die kunnen leiden tot onaangename verrassingen als men niet goed op de hoogte is. Tijdige aangifte en het raadplegen van een lokale expert kunnen veel problemen voorkomen en mogelijk zelfs belastingvoordeel opleveren.
Wie overweegt een woning te kopen of al vastgoed bezit in Spanje, doet er goed aan om niet alleen naar de aankoopprijs en onderhoudskosten te kijken, maar ook naar de jaarlijkse fiscale verplichtingen.