Spanje is een populaire bestemming voor gepensioneerden die willen genieten van een zonnig klimaat en een lagere kosten van levensonderhoud. Maar hoe werkt belasting betalen als gepensioneerde in Spanje? Dit artikel behandelt de belangrijkste aspecten, zoals inkomstenbelasting, vermogensbelasting en de belastingverdragen met Nederland en België.
1. Ben je fiscaal resident in Spanje? 🏡
De eerste vraag die bepaalt of je belasting moet betalen in Spanje is of je wordt beschouwd als een fiscaal resident. Dit hangt af van verschillende criteria:
✅ Je verblijft meer dan 183 dagen per jaar in Spanje
✅ Je belangrijkste economische belangen bevinden zich in Spanje (bijvoorbeeld een woning of bankrekening)
✅ Je gezin (partner en kinderen) woont in Spanje
💡 Als je fiscaal resident bent, betaal je belasting over je wereldinkomen in Spanje. Ben je niet-resident, dan betaal je alleen belasting over je inkomsten uit Spanje (bijv. huurinkomsten of Spaans pensioen).
2. Inkomstenbelasting in Spanje (IRPF) 💶
De Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) is de Spaanse inkomstenbelasting. Gepensioneerden die als resident zijn ingeschreven, betalen belasting over hun wereldinkomen.
📊 Progressieve belastingtarieven (2024)
| Belastbaar inkomen (€) | Belastingpercentage (%) |
|---|---|
| 0 – 12.450 | 19% |
| 12.450 – 20.200 | 24% |
| 20.200 – 35.200 | 30% |
| 35.200 – 60.000 | 37% |
| 60.000 – 300.000 | 45% |
| > 300.000 | 47% |
💡 Belasting in Spanje is progressief, wat betekent dat hoe hoger je inkomen, hoe meer je betaalt.
Wat valt onder belastbaar inkomen?
📌 Pensioen uit Nederland of België – AOW, aanvullend pensioen of lijfrente
📌 Huurinkomsten uit Spanje of buitenland
📌 Rente en dividendinkomsten
📌 Winst uit de verkoop van een huis of beleggingen
3. Hoe werkt belasting op je pensioen? 🏦
🇳🇱 Pensioen uit Nederland
Volgens het belastingverdrag tussen Spanje en Nederland worden verschillende soorten pensioenen anders belast:
✅ AOW en particuliere pensioenen – Belastingplichtig in Spanje
✅ Overheidspensioen (ABP, defensie, politie) – Belastingplichtig in Nederland
💡 Dit betekent dat als je AOW en aanvullend pensioen ontvangt, je deze in Spanje opgeeft.
🇧🇪 Pensioen uit België
Het belastingverdrag tussen België en Spanje bepaalt dat Belgische pensioenen in België belast worden. Dit betekent dat je in Spanje geen extra belasting betaalt over je Belgisch pensioen.
4. Vermogensbelasting in Spanje 💰
Spanje heft vermogensbelasting (Impuesto sobre el Patrimonio) op grote vermogens. Dit geldt alleen voor fiscale residenten en verschilt per regio.
📊 Drempel en tarieven per regio (2024)
| Regio | Vrijgesteld vermogen | Tarief (%) |
|---|---|---|
| Madrid | 100% vrijstelling | 0% |
| Catalonië | €500.000 | 0,2% – 2,75% |
| Valencia | €600.000 | 0,2% – 3,5% |
| Andalusië | 100% vrijstelling | 0% |
💡 Madrid en Andalusië hebben geen vermogensbelasting! In andere regio’s geldt dit alleen voor vermogens boven €500.000 – €700.000 (exclusief de waarde van je eerste woning tot €300.000).
5. Belasting op huurinkomsten 🏠
Verhuur je een woning in Spanje? Dan moet je belasting betalen over de huurinkomsten.
📌 Residenten: Betalen progressieve inkomstenbelasting (19% – 47%) over huurinkomsten, maar mogen kosten aftrekken (zoals onderhoud en hypotheekrente).
📌 Niet-residenten uit EU-landen: Betalen vast tarief van 19% over huurinkomsten en mogen geen kosten aftrekken.
📌 Niet-residenten van buiten de EU: Betalen vast tarief van 24%.
💡 Tip: Als je niet-resident bent, moet je elk kwartaal aangifte doen via formulier Modelo 210.
6. Erfbelasting en schenkbelasting 🏡
Spanje heft erfbelasting (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) bij overlijden of schenkingen. Dit verschilt per regio.
📌 Regio’s met lage erfbelasting: Madrid, Andalusië, Galicië (vrijstellingen tot 99%)
📌 Regio’s met hoge erfbelasting: Catalonië, Valencia, Balearen
💡 Conclusie: Wil je vermogen nalaten, kies dan een regio met een lage erfbelasting.
7. Dubbele belasting voorkomen: belastingverdragen 📜
Nederland en België hebben belastingverdragen met Spanje om dubbele belastingheffing te voorkomen.
✅ Nederlandse gepensioneerden moeten AOW en aanvullend pensioen aangeven in Spanje, maar kunnen voorkomen dat Nederland hierover belasting inhoudt via formulier IB95.
✅ Belgische gepensioneerden betalen belasting over hun pensioen in België en niet in Spanje.
💡 Tip: Vraag een belastingadviseur of gestor in Spanje om je situatie correct in te regelen!
8. Hoe en wanneer doe je belastingaangifte in Spanje? 📝
📌 Spaanse belastingaangifteperiode: April – juni
📌 Belastingformulier: Modelo 100 voor inkomstenbelasting
💡 Tip: Laat je belastingaangifte doen door een gestor (Spaanse belastingadviseur).
9. Conclusie: Hoeveel belasting betaal je als gepensioneerde in Spanje? 🤔
| Kostenpost | Spanje 🇪🇸 | Nederland 🇳🇱 |
|---|---|---|
| Inkomstenbelasting | ✅ Lager | ❌ Hoger |
| Vermogensbelasting | 🔄 Afhankelijk van regio | ✅ Geen |
| Erfbelasting | 🔄 Afhankelijk van regio | ✅ Gelijk |
| Huurbelasting | ✅ Lager (voor residenten) | ❌ Hoger |
✅ Ja, Spanje is fiscaal aantrekkelijker dan Nederland, vooral als je kiest voor een regio zonder vermogensbelasting!
Links
✨ Rentenieren in Spanje: De Ultieme Gids voor Pensionado’s 🇪🇸☀️
💬 Heb je een specifieke vraag over het kopen van een woning in het buitenland? De informatie op deze website is algemeen, maar jouw situatie is uniek. Stuur gerust een e-mail naar info@affidata.nl – ik help je graag verder!